涵盖货币时间价值、风险与收益、三大报表、财务比率、筹资方式五大核心模块。
这是财务管理最基础的概念——货币随时间增值的能力。
输入本金、年利率和年数，计算复利终值。对比单利和复利的差距。
每年年末存入固定金额，按年利率折算到现在的价值（普通年金现值）。
资本资产定价模型（CAPM）：一项资产的预期收益率 = 无风险利率 + 风险溢价。
β越大，风险越高，预期收益率也越高。拖动滑块感受一下。
投资组合的风险不是简单加权——通过分散投资，可以消除非系统性风险。
资产负债表看家底、利润表看赚钱能力、现金流量表看真金白银。三张表连起来，才是完整的企业画像。
左边是钱去哪了（资产），右边是钱从哪来的（负债 + 权益）。
从营业收入到净利润，层层扣减。
三大类现金流活动。
四大类比率：偿债能力、营运能力、盈利能力、发展能力。输入数据自动计算。
| 类别 | 比率名称 | 公式 | 含义 |
|---|---|---|---|
| 偿债能力 | 流动比率 | 流动资产 / 流动负债 | 短期偿债能力，一般2左右较好 |
| 速动比率 | (流动资产-存货) / 流动负债 | 剔除存货后的短期偿债能力 | |
| 资产负债率 | 总负债 / 总资产 | 长期偿债能力，越高风险越大 | |
| 营运能力 | 应收账款周转率 | 营业收入 / 平均应收账款 | 回款速度，越快越好 |
| 存货周转率 | 营业成本 / 平均存货 | 存货周转速度，越快越好 | |
| 盈利能力 | 销售净利率 | 净利润 / 营业收入 | 每1块钱收入赚多少 |
| 总资产报酬率 | 净利润 / 平均总资产 | 资产的赚钱效率 | |
| 净资产收益率(ROE) | 净利润 / 平均所有者权益 | 股东的投资回报，最重要的指标 |
企业钱从哪来？两条路：找股东要（股权），或者找银行借（债务）。各有利弊。
今天的1块钱比明天的1块钱值钱。所有的投资决策，本质上都是在比较"现在付出"和"未来回报"的现值。
天下没有免费的午餐。想要高收益，就必须承担高风险。关键是要知道你承担的风险，有没有对应的回报。
利润是会计概念，现金流才是真金白银。很多企业不是亏死的，是现金流断了死的。